【初心者向け】年末調整　還付金の計算方法と振込日を解説

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毎日お仕事お疲れ様です。日々の疲れが取れるのはやはりお金がもらえる時ではないでしょうか。

年末調整の時期に還付金がないか気になったりしませんか？

年末調整の時に必要な控除一覧はこちらから

この記事を見ることで年末調整　還付金の計算方法と振込日がまるっと分かります。

還付金が発生するケース

年末調整の還付金は「年末調整で算出された正確な所得税額が、源泉徴収された暫定の所得税額より少なかった場合」に発生します。

反対に少なかった場合のみなんで注意ください

各種控除を受けられる場合は課税所得額が減るため、正確な所得税額が源泉徴収税額よりも少なくなり、過払い分が還付されるのです。

年末調整の還付金の計算方法

3つの書類を用意すると、年末調整の還付金の計算がスムーズ！！

所得控除などはこちらから

引用元はこちらから

還付金の計算例：控除別シミュレーション

具体的な例を挙げて、還付金の計算をシミュレーションします。

計算例1：配偶者特別控除や生命保険料控除などがある場合

YHさんの場合

• 年間給与収入：300万円
• 給与から差し引かれた源泉徴収税額：5万4500円
• 給与から差し引かれた社会保険料など：45万9000円

所得控除

• 基礎控除：48万円
• 配偶者特別控除：38万円
• 扶養控除：38万円（16歳の子1名）
• 生命保険料控除：６万円
• 地震保険料控除：２万円

３００万（円） – （300万円 × 30% + 8万円）＝ 2００万（円）

給料所得額が約200万になります。

次に、給与から差し引かれた社会保険料と、各所得控除の合計額を求めます

45万円（社会保険料控除） + 48万円（基礎控除） + 38万円（配偶者特別控除） + 38万円（扶養控除） + ６万円（生命保険料控除） + ２万円（地震保険料控除） = 171万（円）

給料所得から所得控除を引きます。

200万‐171万＝29万

これが課税所得になります。

課税対象の所得金額	税率	控除額
1,000円〜1,949,000円	5％	0円
1,950,000円〜3,299,000円	10％	97,500円
3,300,000円〜6,949,000円	20％	427,500円
6,950,000円〜8,999,000円	23％	636,000円
9,000,000円〜17,999,000円	33％	1,536,000円
18,000,000円〜39,999,000円	40％	2,796,000円
40,000,000円以上	45％	4,796,000円

出典：国税庁「No.2260　所得税の税率」

課税所得に上記の金額をかけたら所得税額になります。

所得税額から、「1年間で天引きされた源泉徴収税額」を差し引きます。この数字がマイナスになった場合は、1年間で天引きされた源泉徴収税額のほうが多いことになるので、マイナスになった金額分だけ還付金が戻ってきます。

シミュレーションツールもあるので活用してみてください。

振込時期

通常12月の給与日に支払われることが多いです。

会社によっては翌年おの1月や2月にになることもありますので会社に聞くことをお勧めします。

終わりに

最低限のことはかけたかなと思います。ややこしいところなのでシミュレーションを使うのもおすすめです。

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